Na dzień 14.12.2012 r. mamy do czynienia z kilkoma różnymi nowelizacjami ustawy o VAT i przepisów wykonawczych, które są na różnych etapach procesu legislacyjnego. Stosownie do wprowadzonych lub projektowanych zmian przepisów zostały wprowadzone odpowiednie zmiany w funkcjonalności systemu enova w różnych modułach. Firma Soneta przedstawia najistotniejsze zmiany dotyczące programu enova wersja 9.1.4731 z 14 grudnia 2012.
Jakie zmiany w systemie enova wprowadziła nowelizacja ustawy o VAT z 14 grudnia 2012 roku?
14 grudnia 2012 roku przyniósł znaczące zmiany w przepisach dotyczących ustawy o VAT, a także w przepisach wykonawczych. W odpowiedzi na te modyfikacje, firma Soneta wprowadziła odpowiednie aktualizacje do funkcjonalności systemu enova, a konkretnie do wersji 9.1.4731.
W module finansowo-księgowym systemu enova wprowadzono zmiany związane z nowymi stawkami VAT i zasadami rozliczania. Użytkownicy zauważyli możliwość precyzyjniejszego definiowania operacji gospodarczych pod kątem podatku od towarów i usług. Dzięki temu księgowanie transakcji stało się bardziej zgodne z aktualnymi przepisami. System automatycznie uwzględniał nowe reguły, co minimalizowało ryzyko błędów.
Moduł handlowy również doczekał się istotnych modyfikacji. Dotyczyły one głównie wystawiania faktur VAT oraz korygowania dokumentów. Zmiany miały na celu usprawnienie procesu fakturowania i dostosowanie go do nowych wymogów prawnych. To pozwoliło firmom na szybkie i bezproblemowe dostosowanie się do zmienionego otoczenia prawnego. Klienci mogli liczyć na zgodność dokumentów z obowiązującymi przepisami.
Wersja 9.1.4731 systemu enova zawierała również inne udoskonalenia, które poprawiały ogólną wydajność i stabilność programu. Aktualizacje objęły także kwestie związane z raportowaniem i generowaniem deklaracji podatkowych. Wszystko to miało na celu zapewnienie pełnej zgodności z nowymi przepisami, a jednocześnie ułatwienie codziennej pracy użytkownikom. Firma Soneta zapewniła kompleksowe wsparcie w zakresie dostosowania systemu do zmienionych regulacji prawnych.
Najważniejsze zmiany w podatku VAT i podatkach dochodowych obowiązujące od 1 stycznia 2013 r.
Ustawa z dnia 16 listopada 2012 r. o redukcji niektórych obciążeń administracyjnych w gospodarce
Jakie są kluczowe zasady rozliczania VAT metodą kasową dla małych podatników?
Małym podatnikom przysługują specjalne zasady w rozliczaniu podatku VAT, w tym możliwość stosowania metody kasowej. Nowelizacje ustawy o VAT oraz zmiany w systemie enova wprowadziły istotne usprawnienia w tym zakresie.
Zasady rozliczeń VAT metodą kasową
Najważniejsza zmiana dotyczy pełnej zasady kasowej bez warunku 90 dni, jeśli sprzedaż odbywa się na rzecz czynnych podatników VAT. Oznacza to, że obowiązek podatkowy powstaje w dacie otrzymania zapłaty. Co więcej, jeśli zapłata jest częściowa, obowiązek podatkowy powstaje tylko w tej opłaconej części. To znacznie ułatwia zarządzanie płynnością finansową. Jednak w przypadku sprzedaży na rzecz pozostałych podatników (niebędących czynnymi podatnikami VAT), obowiązek podatkowy powstaje w terminie 180 dni od daty sprzedaży, nawet jeśli zapłata nie została uregulowana.
Po stronie podatku naliczonego również obowiązuje zasada kasowa. Jeśli uregulujesz należność w części, masz prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego odpowiadającą tej części. To jest korzystne, ponieważ nie musisz czekać na pełną zapłatę, aby odliczyć VAT. Te reguły są kluczowe dla małych podatników, ponieważ pozwalają im na bardziej elastyczne zarządzanie finansami.
Jak zmieniły się zasady korekty VAT z powodu nieściągalnych wierzytelności?
Nowe przepisy ustawy o VAT wprowadzają zmiany w zasadach korekty podstawy opodatkowania i podatku należnego dla wierzytelności, których nieściągalność została uprawdopodobniona. Te zmiany mają na celu ułatwienie odzyskiwania VAT w trudnych sytuacjach.
Nowe zasady korekty VAT dla nieściągalnych wierzytelności
Zgodnie z nowymi przepisami, nieściągalność wierzytelności jest uprawdopodobniona, jeśli nie została ona uregulowana lub zbyta w ciągu 150 dni od dnia upływu terminu płatności. Ten termin może być określony w umowie lub na fakturze. To oznacza, że nie musisz czekać na zakończenie długiego postępowania sądowego, aby móc skorygować VAT. Wystarczy upływ 150 dni od terminu płatności, by móc skorzystać z ulgi na złe długi. Ta zmiana ma ułatwić przedsiębiorcom odzyskiwanie należnego podatku VAT w sytuacjach, gdy kontrahent nie wywiązuje się ze swoich zobowiązań.
Zmiany w systemie enova wspierające korekty
Obecnie, w systemie enova, możesz dokonywać korekt związanych z nieściągalnymi wierzytelnościami poprzez analizę należności przeterminowanych. Następnie musisz ręcznie wprowadzić odpowiednie dokumenty korygujące do ewidencji sprzedaży. Choć wymaga to pewnych manualnych działań, system dostarcza potrzebnych danych do przeprowadzenia tej operacji.
Firma Soneta planuje wprowadzenie dodatkowych usprawnień w kolejnej wersji systemu, enova 9.2. W tej wersji pojawią się mechanizmy wspierające przygotowanie korekt rozliczeń VAT, które będą ściśle powiązane z analizą należności przeterminowanych. To oznacza, że proces ten zostanie zautomatyzowany i znacznie uproszczony, co pozwoli na szybsze i efektywniejsze zarządzanie korektami VAT w przypadku nieściągalnych wierzytelności. To z pewnością odciąży działy księgowe i zminimalizuje ryzyko błędów.
Jak zmieniły się zasady korekty VAT naliczonego w przypadku nieuregulowanych należności?
Nowe przepisy ustawy o VAT wprowadzają znaczące zmiany dotyczące korekty podatku naliczonego, gdy należności nie zostaną uregulowane w terminie. Najważniejszą modyfikacją jest wprowadzenie automatyzmu w tym procesie, co ma uprościć rozliczenia zarówno dla wierzycieli, jak i dłużników.
Automatyczna korekta podatku naliczonego
Zgodnie z nowymi zasadami, dłużnik ma obowiązek samodzielnie dokonać korekty podatku naliczonego. Nie ma już potrzeby otrzymywania powiadomienia od wierzyciela o dokonaniu przez niego korekty podatku należnego. To duża zmiana, która przyspiesza i upraszcza proces.
Jeśli należność wynikająca z faktury za dostawę towarów lub świadczenie usług na terenie Polski nie zostanie uregulowana w ciągu 150 dni od dnia upływu terminu płatności (określonego w umowie lub na fakturze), dłużnik musi skorygować odliczoną kwotę podatku. Korektę należy zrobić w rozliczeniu za okres, w którym minął ten 150. dzień. To oznacza, że dłużnik musi być proaktywny w monitorowaniu swoich zobowiązań i terminów płatności.
Zmiany w systemie enova wspierające korekty
Obecnie, w systemie enova, możesz wykonać te korekty, korzystając z analizy zobowiązań przeterminowanych. Następnie musisz ręcznie wprowadzić dokumenty korygujące do ewidencji zakupu. Choć to rozwiązanie działa, wymaga Twojego aktywnego udziału w procesie.
Firma Soneta ma jednak w planach dalsze usprawnienia. W kolejnej wersji systemu, enova 9.2, mają pojawić się mechanizmy wspierające przygotowanie korekt rozliczeń VAT w powiązaniu z analizą zobowiązań przeterminowanych. To oznacza, że przyszłościowo proces ten będzie jeszcze bardziej zautomatyzowany i intuicyjny, co znacznie ułatwi zarządzanie korektami VAT naliczonego.
Ustawa z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw.
Według stanu na dzień 14 grudnia 2012 r. ustawa została przyjęta przez Sejm wraz z poprawkami, które zgłosił Senat i oczekuje na podpis Prezydenta. Zmiany wprowadzenie przepisami tej ustawy wchodzą w życie z dniem 1 kwietnia 2013 r. lub z dniem 1 stycznia 2014 r. Zmiany w enova: W związku na przesunięcie terminów wejścia w życie przepisów ustawy i braku podpisu Prezydenta, zmiany dostosowawcze w systemie enova będą wprowadzane w kolejnych wersjach.
Projekt z dnia 22 listopada 2012 rozporządzenia Ministra Finansów zmieniającego rozporządzenie w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom, wystawiania faktur, sposobu ich przechowywania oraz listy towarów i usług, do których nie mają zastosowania zwolnienia od podatku od towarów i usług.
Według stanu na dzień 14 grudnia 2012 r. rozporządzenie w ostatecznym kształcie zostało przekazane do podpisu Ministra Finansów. Najistotniejsze zmiany wynikające z treści rozporządzenia dotyczą informacji, które powinna zawierać faktura.
Czy polskie przepisy dotyczące faktur VAT są bardziej elastyczne?
Nowe regulacje dotyczące wystawiania faktur VAT wprowadzają znaczące zmiany dla podatników. Ułatwiają one prowadzenie działalności gospodarczej, jednocześnie zwiększając przejrzystość procesów.
Jedną z kluczowych zmian jest możliwość wystawiania faktur VAT przez podatników zwolnionych z VAT. Dotychczasowa praktyka ograniczała tę możliwość, co utrudniało niektóre transakcje. Teraz, dzięki nowym przepisom, zarejestrowani podatnicy VAT zwolnieni mogą wystawiać faktury VAT, co usprawnia obrót gospodarczy. Wprowadzone zmiany upraszczają również kwestię oznaczania faktur w przypadku małych podatników. Zamiast dotychczasowego „Faktura VAT – MP” pojawi się prostsze oznaczenie „metoda kasowa”. To niewielka modyfikacja, ale znacząco wpływa na czytelność dokumentów.
Inną istotną nowością jest zróżnicowanie oznaczeń faktur dla podatników stosujących procedurę marży. Usługi turystyki oraz dostawy towarów używanych, dzieł sztuki czy przedmiotów kolekcjonerskich i antyków będą miały swoje specyficzne oznaczenia. Będzie to na przykład „procedura marży dla biur podróży” lub „procedura marży – towary używane”. Co ważne, na tych fakturach nadal nie będzie widoczna kwota podatku VAT od marży. Dodatkowo, nowe przepisy likwidują rozróżnianie na fakturach egzemplarzy jako „Oryginał” i „Kopia”, co dotyczy również dokumentów magazynowych. Wszystkie te zmiany mają na celu ujednolicenie i uproszczenie procesu wystawiania faktur.
Wprowadzone zostały również zmiany w zakresie faktur uproszczonych oraz faktur zbiorczych. Możliwe jest wystawianie faktur uproszczonych dla transakcji o wartości do 450 zł lub 100 euro, choć nadal istnieje opcja wystawienia pełnej faktury. enova, w odpowiedzi na te zmiany, umożliwia elastyczne zarządzanie limitami wartości dokumentów i dostosowanie wydruków. Upraszczanie procedur ma na celu przyspieszenie obiegu dokumentów.
Dodatkowo, wydłuża się okres, za który można wystawiać faktury zbiorcze – z siedmiu dni do całego miesiąca kalendarzowego, co jest bardzo wygodne dla firm. Faktury dokumentujące dostawy wewnątrzwspólnotowe będą mogły być wystawiane aż do 15. dnia następnego miesiąca. Nowe przepisy wprowadzają również wymóg podawania pełnej nazwy nabywcy na fakturze, co dotychczas nie było obligatoryjne. Zlikwidowano także sformalizowaną procedurę wystawiania faktur przez nabywcę, co dodatkowo upraszcza procesy.
źródło: Soneta Sp. z o.o.
Zainteresowany zakupem programu enova ?